Business Legal Consultancy - это голландский веб-сайт, который формирует маркетинговое и коммуникационное расширение партнеров этого веб-сайта для предоставления комплексных и профессиональных юридических и деловых услуг как голландским, так и международным клиента.

Фрилансинг в Нидерландах - Голландии

Информация о фрилансинге Нидерландах - Голландии

У Вас есть прекрасная идея, и Вы хотели бы на ней заработать. Но что для этого необходимо сделать? Если Вы хотите предоставлять услуги или продать товары в Нидерландах - Голландии, у Вас возникает вопрос, какие налоги с Вас будут взимать. Бюрократизм представляется огромным. Но если Вы организуете все правильно, Вы увидите, что можете больше уделять внимание ведению коммерческой деятельности, вместо того, чтобы беспокоиться об администрировании и налоговых обязательствах.

Если Вы решили, чем собираетесь заниматься, кто будет Вашей клиентурой, каким будет размер Вашей оплаты и т.д., тогда Вы можете начать свою деятельность официально. Вы можете разработать бизнес-план, который будет нужен Вам, если Вы не будете нуждаться во внешнем финансировании.

В этой статье Вы найдете больше информации о процедуре регистрации в Нидерландах - Голландии, ответственности за подоходный налог и НДС и вопросы независимого статуса.

Регистрация в Нидерландах - Голландии

Проверьте, необходимо ли Вам зарегистрироваться в Торговой палате  Нидерланд - Голландии. Так называемый свободный род занятий не требует регистрации. Это, например, консультанты, учителя, бухгалтера, архитекторы, художники, советники и т.д. Регистрация в Торговой палате Нидерланд - Голландии может быть удобной даже в случае, если Вы хотите официально использовать для своего бизнеса мобильный телефон, подключение к интернету, аренду офиса и т.п.

Важным является то, чтобы Ваша коммерческая деятельность в Нидерландах - Голландии была зарегистрирована в налоговом управлении Нидерландов - Голландии. После регистрации налоговая инспекция предоставит Вам соответствующий налоговый номер и пошлет Вам соответствующие расчёты налога. Как у фрилансера (свободного работника), у Вас уже будет личный страховой и налоговый номер. Если у Вас не будет работников, налоговая инспекция должна будет выдать Вам только индивидуальный налоговый номер (ИНН).

Убедитесь, что у Вас есть необходимые свидетельства и разрешения в Нидерландах - Голландии. Если Вы оказываете услугу, для этого обычно не требуется иметь определенное свидетельство. Но в определенных ситуациях возможны исключения. Является важным то, что Вы имеете законное право остаться и работать в Нидерландах. Если Вы не являетесь гражданином ЕС, то необходимо будет соответствовать определенным требованиям для того, чтобы получить  разрешение на жительство как фрилансеру в Нидерландах - Голландии.

Компания Business Legal Consultancy поможет Вам в регистрации. На следующей странице вы найдете опросный бланк, который мы хотели бы, чтобы Вы заполнили и отправили нам.

Подоходный налог в Нидерландах - Голландии

Доход фрилансера в Нидерландах - Голландии необходимо указывать в Вашей налоговой декларации о доходах за год, таким образом, для этого не требуется отдельного налогового номера или налоговой декларации. Дело обстоит иначе только в том случае, если Вы ведете коммерческую деятельность через общество с ограниченной ответственностью.

Ведение дел будет также основанием для Вашей налоговой декларации о доходах, которая будет заполняться в конце года. В этой налоговой декларации могут быть заявлены также соответствующие налоговые льготы. Наиболее важное условие для заявления права на налоговую льготу –  то, что Вы проработали как минимум 1,225 часов на Ваше дело в календарном году. Это включает как время, непосредственно потраченное на работу, так и время, которое Вы потратили на поездки, изучение рыночной конъюнктуры, управление, образование и т.д. Первый год, было бы целесообразно вести учёт потраченного времени, особенно если у Вас также есть оплачиваемая работа, помимо Вашей внештатной работы. В случае, если Вы проработали полный год и оборот достигнет приличных объемов, налоговая служба не будет сомневаться, что Вы потратили 1,225 часов для ведения своего бизнеса. Кроме основных налоговых льгот для лиц, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью, существуют также особые налоговые льготы, для которых применяются другие правила.

Некоторые расходы могут быть заявлены как расходы на коммерческую деятельность. Вы можете отнести к ним затраты, связанные с рекламой, поездками, связью (телефон, интернет, пересылка по почте), регистрацией, оборудованием, нанимаемыми услугами и т.д. Трудности касаются использования личного автомобиля и домашнего офиса. Если Вы используете автомобиль, Вы можете решить пользоваться личным автомобилем и указывать «деловые» километры с учётом 19 центов за километр, или Вы можете включить автомобиль в свой деловой баланс с полным содержанием всех затрат и внести исправление в Вашу налоговую декларацию о доходах для личного пользования. Какой вариант более выгоден – зависит от конкретной ситуации.

Тогда возникает вопрос, разрешено ли Вам работать дома или Вам необходим внешний офис. Пока у Вас не будет большого количества клиентов, посещающих Вас, муниципалитет в Нидерландах - Голландии не будет беспокоить вопрос, что Вы работаете дома. Но все же в случае, если у Вас есть клиенты, посещающие Вас, содержание внешнего офиса может быть целесообразным решением, не только потому, что затраты на такой офис не облагаются налогом. В Нидерландах - Голландии затраты на офис дома не облагаются налогом в случае, если нет отдельного входа с улицы и в офисе имеется специальное оборудование.

НДС (B.T.W.) в Нидерландах - Голландии

В зависимости от ожидаемого оборота и прибыли налоговая инспекция определит, как часто Вы должны будете подавать декларацию по НДС и присвоят ли они Вам временное налогообложение по подоходному налогу. Именно поэтому важна точность предварительных подсчётов, сделанных во время регистрации. После выдачи налоговой службой в Нидерландах - Голландии налогового номера Вы также получите первую декларацию(-ии) по НДС за прошлый период. Обычно декларация по НДС должна подаваться каждый квартал, в случае высоких оборотов, срок подачи декларации может быть изменён на ежемесячный. Если товарооборот очень низкий каждый год, срок подачи декларации может также быть изменен на ежегодный. Первые декларации по НДС должны быть выполнены на бумаге. В этих декларациях по НДС Вы можете требовать обратно НДС, который взимался с Вас на расходы, сделанные до регистрации Вашей деятельности.  Расходы должны были быть сделаны с намерением использовать товары/услуги для Вашей внештатной деятельности. Например, если Вы купили компьютер 6 месяцев назад, который Вы использовали для  изучения рынка до того, как начали работать фрилансером, тогда инвестиции в компьютер все еще можно рассматривать как коммерческий расход в Нидерландах - Голландии.

После того, как бумаги по декларации по НДС будут поданы, налоговая инспекция в Нидерландах - Голландии отправит Вам оценку НДС, подтверждающую сумму, которую Вы задекларировали. Важно, чтобы декларация по НДС была зарегистрирована до истечения конечного срока, и чтобы в случае необходимости оплаты, Вы  также произвели оплату за несколько дней до истечения крайнего срока. Налоговая служба Нидерландов - Голландии очень строга в вопросах с НДС.

У Вас могут обнаружить позднюю подачу декларации или позднюю оплату. Пеня начисляется, начиная с 1%, и повышается каждый следующий раз до определенного максимума. Подача декларации и оплата должны быть сделаны по окончанию квартала, но до конца следующего месяца. Таким образом, у Вас есть один месяц, чтобы все сделать. Если Вы не подадите декларацию в налоговую службу, то она начислит сумму оплаты, которая обычно будет намного выше той, что действительно должна быть. Следующие декларации по возврату НДС должны быть поданы в онлайн режиме с использованием цифрового идентификатора пользователя (user ID) и пароля, который Вы получите в налоговой службе. Налоговый консультант или бухгалтер по налогообложению могут использовать свои собственные коды вместо Вашего.

Вы должны будете начислять НДС на счетах, которые Вы выписываете своим клиентам. Бизнес-клиент сможет впоследствии вычесть этот НДС в своей декларации по НДС, но частный клиент не сможет этого сделать. Ставка НДС составляет 0 %, 6 % или 19 % в зависимости от товаров, которые Вы продаете или услуг, которые Вы оказываете. Обычно ставка НДС составляет 19 %. Если Ваши клиенты вне ЕС, допускается выписывать счет без начисления НДС. Для электронной коммерции в Нидерландах - Голландии применяются специальные правила.

Счет должен (обычно) содержать определенную информацию: дату выпуска, номер счета, полное имя и адрес Вас и Вашего клиента, описание продаваемых товаров или предоставляемых услуг, сумма к оплате без НДС, ставку НДС, сумму НДС, общая сумма и в пределах ЕС – Ваш  ИИН (индивидуальный налоговый номер) и ИИН клиента.

Для заполнения декларации по НДС, необходимо хранить все счета, которые Вы получаете и которые выписываете своим клиентам. Возврат НДС в Нидерландах - Голландии может быть затребован только в случае, если у Вас есть счет, где указан размер НДС, что является достаточным доказательством для налоговой службы. Рекомендуется использовать отдельный банковский счёт для операций, касающихся внештатной работы (фрилансинга). Таким образом, Вы сможете держать все дела, связанные с бизнесом, отдельно от Ваших частных дел. Это облегчит ведение дел и может помочь в случае проверки всех Ваших банковских счетов налоговой инспекцией во время ревизии. Вы не обязаны иметь какую-либо справку или документ, заверенный квалифицированным бухгалтером. Вы можете управлять делами самостоятельно или обратиться в такую фирму как Business Legal Consultancy за помощью.

Доход и расходы должны декларироваться в том квартале, в котором выписывается счет. Действительный день оплаты не имеет значения. Так, если Ваш клиент платит в следующем квартале, Вы все же должны задекларировать НДС в текущем квартале. Это значит, что есть риск ликвидности. Помните об этом, когда Вы выписываете счет клиенту, хотя Вы обязаны выставить счет клиенту до 15-го числа месяца после месяца, в который были проданы товары, или услуга была оказана.

Независимый статус

Вы можете обратиться в  налоговую инспекцию за справкой, показывающей, как они рассматривают Ваш статус работника. В зависимости от фактической ситуации налоговая инспекция будет Вас рассматривать как работника по найму, или как внештатного сотрудника (работающего самостоятельно). Данную справку называют декларацией о деловых отношениях (VAR). Если VAR констатирует, что Вы действительно внештатный сотрудник, тогда Ваш клиент не должен удерживать налог на заработную плату и премии социального страхования из общей суммы, которая Вам выплачивается. Так как клиент ответственен за это, они часто просят гарантию, что Вы - действительно внештатный сотрудник. Важным для принятия решения является то, что Вы действительно независимы. Налоговая инспекция в Нидерландах - Голландии проверит, есть ли служебные отношения там, где фактически сделана работа, должна ли работа быть сделана именно Вами, оплачивают ли Вам время отпуска и болезни, количество Ваших клиентов одновременно и т.д. Поэтому, во внимание принимается фактическое положение дел. Чтобы запросить VAR, нужно заполнить специальную форму. Потребуется 4 - 8 недель прежде, чем Вы получите решение.

Заключение

Убедитесь, что Вы зарегистрировали свою деятельность и управляете делами должным образом. Если Вам неудобно делать это самому, Вы можете обратиться в фирму Business Legal Consultancy, чтобы они сделали это за Вас. Таким образом, Вы можете избежать множества возможных разбирательств и проблем, и это поможет Вам уделить больше внимания свободной работе.

Юридические и бизнес услуги в Нидерландах – Юристы и адвокаты в Голландии
Адрес компании:
Hogehilweg 19
1101 CB Amsterdam
The Netherlands
Тел:
+31 (0) 203 697 652
Факс:
+31 (0) 453 700 324
Top