Налоговая привлекательность Нидерландов

Благоприятный климат нидерландской налоговой системы, который является привлекательным для посреднических холдинговых и финансовых компаний, а также компаний, торгующих роялти, была внедрена с целью поддержать голландские многонациональные компании (МНК), имеющие дочерние компании по всему миру. Эта налоговая система, в определенных условиях, может быть привлекательна для иностранных МНК.

Главные условия:

освобождение от участия (100% освобождение от налога с корпораций на дивиденды и на прибыль на капитал от правомочного участия);
отсутствие налога на капитал по состоянию начиная с 2006 года;
отсутствие налога на капитал и на роялти;
отсутствие налога на дивиденды на распределение прибыли голландской кооперационной холдинговой компанией своим дочерним отделениями за рубежом в активных инвестиционных структурах (в рамках дозволенного);
обширная система из 100 международных договоров, об избежании двойного налогообложения, с относительно низкой налоговой ставкой на дивиденд (входящий/ исходящий) и (входящий) процент/ роялти;
специальные налоговые соглашения с Кюрасао, Сен-Мартеном, Арубой и с голландской публично-правовой организацией Карибские Нидерланды (Бонайре, Саба, Статиа);
обширное внедрение директивы ЕС "О материнских и дочерних компаниях" и директивы о процентах и роялти;
политика предварительного налогового регулирования (ATR) и предварительного ценового соглашения (APA), с тщательной оценкой, основанной на точной информации, требуемой от налогоплательщика;
положение о 30% налога на заработную плату работника, нанимаемого за рубежом, включая перевод (ротацию) внутри МНК;
обширная система договоров о защите инвестиций, включающая почти 100 двусторонних инвестиционных договоров, для защиты инвестиций от национализации и дискриминации (включая налогообложение) в политически сложных юрисдикциях;
чуть более 50 воздушно-транспортных договоров/ соглашений об избежании двойного налогообложения, на доходы, полученные от международного воздушного транспорта, если налоговый договор с аналогичным механизмом не доступен;
чуть более 20 договоров социального страхования, например, с США, Японией, и применение декрета о социальном обеспечении ЕС;
гибкая система корпоративного права (и еще более гибкая система для ЗАО компаний, начиная с 1 октября 2012 года);
политическая и экономическая стабильность;
хорошо развитая инфраструктура и общественный транспорт, организационно-техническая база по сбыту продукции через порт Роттердама (крупнейший морской порт в Европе) и Амстердамский аэропорт Схипхол (4-ый в Европе), высококвалифицированная рабочая сила, ориентированная на международный рынок: более чем 15% трудоспособного населения Нидерландов работает прямо или косвенно в МНК, расположеных в Нидерландах.

Часто задаваемые вопросы о Налоговых преимуществах Нидерландов

❓ Почему Нидерланды считаются привлекательной юрисдикцией для бизнеса с точки зрения налогообложения?

✅ Нидерланды предлагают выгодные налоговые ставки, сеть международных соглашений об избежании двойного налогообложения и прозрачную правовую систему. Это делает страну привлекательной для международных компаний, стремящихся оптимизировать свои налоговые обязательства.

❓ Какие налоговые льготы предоставляются компаниям в Нидерландах?

✅ Нидерландское налоговое законодательство предлагает ряд льгот, таких как участие в программах НИОКР (научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки), возможность использования патентного режима и налоговые вычеты на инвестиции в устойчивое развитие и инновации.

❓ Каковы ставки корпоративного налога в Нидерландах?

✅ В Нидерландах действует прогрессивная ставка корпоративного налога: для доходов до определенного порога применяется сниженная ставка (в 2024 году — 19%), а для доходов свыше порога — стандартная ставка в 25,8%.

❓ Какие виды компаний могут воспользоваться налоговыми преимуществами в Нидерландах?

✅ Все зарегистрированные компании, включая стартапы и международные корпорации, могут воспользоваться налоговыми льготами, если соответствуют требованиям законодательства. Особые налоговые режимы применяются к компаниям, занимающимся инновациями, а также холдингам и фирмам с международной деятельностью.

❓ Какие меры по предотвращению уклонения от уплаты налогов действуют в Нидерландах?

✅ Нидерланды активно борются с уклонением от уплаты налогов, внедряя международные стандарты прозрачности и правила анти-уклонения (например, ATAD). Компании обязаны соблюдать строгие правила по отчетности и предоставлению информации о своих финансовых операциях.

Также читайте:

Вопросы налогообложения в Нидерландах – Голландии