Как подать налоговую декларацию в Нидерландах

Узнайте, как подать налоговую декларацию в Нидерландах (Голландии). Полезные советы, сроки подачи, корректировка декларации и важные требования для резидентов и нерезидентов.

Ежегодно вы обязаны декларировать доходы вашего бизнеса (будь то индивидуальное предпринимательство (eenmanszaak) или товарищество с неограниченной ответственностью (vof)) через налоговую декларацию для физических лиц.

Подоходный налог

В Нидерландах вы платите налоги на облагаемый доход. Это называется inkomstenbelasting (подоходный налог). Ваш доход становится облагаемым, когда к нему добавляются вычеты и налоговые схемы (например, затраты в рамках вашего предприятия или амортизация). Вы подаете декларацию о подоходном налоге, если ваша организационно-правовая форма — eenmanszaak или vof. Это зависит от вашей юридической структуры: bv или nv, другие юридические лица или физические лица подают декларацию по налогу на прибыль организаций.

Уведомление о подаче налоговой декларации

Если вы получили уведомление о подаче налоговой декларации, вы обязаны подать декларацию о доходах. Это обязательно. Вы должны подать свою декларацию о доходах в Налоговое управление Нидерландов до 1 мая каждого года. Уведомление о подаче декларации приходит в феврале на вашу почту, в сервис Mijn Belastingdienst (на нидерландском языке) и в Message Box на MijnOverheid.

Если вы не получили письмо с уведомлением о подаче декларации, вы все равно можете быть обязаны подать декларацию. Если вы должны заплатить 52 евро или более, либо вам положен возврат в размере 17 евро или более (например, из-за налоговых вычетов), вы обязаны подать декларацию. Если вы не получили письмо, свяжитесь с Налоговым управлением, чтобы выяснить, нужно ли вам подавать декларацию.

Подача налоговой декларации онлайн

Вы обязаны подавать налоговую декларацию в цифровом формате через Mijn Belastingdienst. Подробную информацию о том, как работает процесс подачи налоговой декларации, можно найти на сайте Налогового управления.

Вы также можете уполномочить другое лицо подать вашу налоговую декларацию. Для этого вам потребуется DigiD для подтверждения вашей личности. Если вы проживаете за границей, вы можете войти в систему с помощью логина, одобренного в ЕС, или подать заявку на получение DigiD для нерезидентов. Подробнее о логинах, одобренных в ЕС, и DigiD для нерезидентов читайте на сайте.

Когда нужно подавать налоговые декларации в Нидерландах?

Подавать налоговую декларацию можно начиная с 1 марта. Срок подачи обычно указывается в вашем письме о налоговой декларации, как правило, до 1 мая. Если вы не можете уложиться в этот срок, необходимо запросить продление до 1 мая. Однако, если вы проживаете за границей, ваша налоговая декларация или запрос на продление должны быть поданы до 1 июля.

Подача налоговой декларации после установленного срока

Если вы подадите налоговую декларацию после установленного срока, вам придется уплатить проценты на сумму задолженности по налогам. Кроме того, вам может грозить штраф в виде денежного взыскания.

Корректировка налоговой декларации

Вы можете внести изменения в свою налоговую декларацию в течение 5 лет после налогового года, за который вы получили расчет, даже если вы уже получили окончательный расчет. Для этого просто измените свою предыдущую налоговую декларацию, сохраните изменения и повторно отправьте её. Подробную информацию о том, как внести изменения в налоговую декларацию, вы можете найти на сайте Belastingdienst.nl.

Сколько подоходного налога нужно платить?

Однозначного ответа нет, так как сумма зависит от нескольких факторов:

Вашего дохода
Ваших активов
Расходов, подлежащих вычету
Непогашенных долгов

Применяются различные налоговые ставки и категории. Чтобы узнать, сколько вы должны, заполните налоговую декларацию на Mijn Belastingdienst. Это сразу покажет, сколько вам нужно заплатить или вернуть, без необходимости немедленной отправки информации.

Оценка подоходного налога

Торгово-промышленная палата Нидерландов (KVK) предоставляет инструмент для расчета подоходного налога, который поможет вам оценить, сколько налога вам может потребоваться уплатить. Этот инструмент полезен, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем (eenmanszaak), партнером в товариществе с неограниченной ответственностью (vof) или владельцем/основным акционером (DGA) в частной компании с ограниченной ответственностью (bv).

Проверьте, являетесь ли вы предпринимателем для целей подоходного налога

В своей налоговой декларации вас спросят, считались ли вы предпринимателем для целей подоходного налога в течение прошедшего года. Если вы не уверены, вы можете пройти тест OndernemersCheck на сайте belastingdienst.nl. Признание предпринимателем дает вам право на различные вычеты и инвестиционные льготы.

Есть ли у вас доходы от другой работы?

Если вы иногда зарабатываете дополнительные деньги, например, проводя оплачиваемые гостевые лекции или продавая товары онлайн, но при этом не считаетесь предпринимателем для целей подоходного налога, то у вас есть "доходы от другой работы" (inkomsten uit overig werk). Как правило, вы должны декларировать этот доход в своей налоговой декларации. Подробную информацию о доходах от другой работы и исключениях можно найти на сайте Налогового управления.

Оплата подоходного налога, если вы не проживаете в Нидерландах

Если вы зарегистрированы в Торгово-промышленной палате Нидерландов (KVK) как резидентное предприятие или предприятие с филиалом в Нидерландах, вы получите уведомление о необходимости подать налоговую декларацию. Как правило, если вы получаете доходы из Нидерландов, вы обязаны уплачивать подоходный налог, даже если не проживаете в стране.

Если ваш бизнес действует за пределами Нидерландов, но у вас есть сотрудники, временно работающие там, вы, как правило, не обязаны платить подоходный налог в Нидерландах. Однако, если вы работаете как самозанятый профессионал над проектом в Нидерландах, вам может понадобиться подать налоговую декларацию, в зависимости от ваших конкретных обстоятельств. Рекомендуется обратиться в Налоговое управление за консультацией.

Оплата подоходного налога, если вы проживаете за пределами Нидерландов

Налоговое и таможенное управление уведомит вас о том, когда и как подавать налоговую декларацию. Вы обязаны уплачивать налог в Нидерландах, если:

Вы получили приглашение подать налоговую декларацию,
Вы получили форму C,
Вы получили доход из Нидерландов и уплатили слишком мало или вовсе не уплатили налог, при этом сумма к уплате составляет не менее 45 евро.

Если вы считаете, что переплатили налоги, вы можете запросить возврат, подав налоговую декларацию.

Двойное налогообложение

Проживаете ли вы в Нидерландах и имеете доходы, капитал или активы за границей? Или, наоборот, живете за границей, но имеете доходы, капитал или активы в Нидерландах? В таком случае международные соглашения определяют, какая страна имеет право взимать налоги с определенного дохода. Если вы подаете налоговую декларацию в своей стране проживания, как правило, вы не будете облагаться налогом дважды. Нидерланды заключили налоговые соглашения с большинством стран для предотвращения двойного налогообложения. Подробнее о двойном налогообложении и налоговых соглашениях вы можете узнать на соответствующих ресурсах.